세금·절세

자녀세액공제는 8세 이상 자녀 1명 25만, 2명 55만 원, 3명부터 1명당 40만 원입니다. 2025년 소득분부터 오른 금액, 출산·입양 공제, 출생 연도 기준, 맞벌이 배분과 자녀장려금 중복 불가까지 소득세법 기준으로 정리했습니다.

연말정산 일정(10월 미리보기, 12월 31일 마감, 1월 간소화, 2월 정산)과 인적공제·소득공제·세액공제 항목별 체크리스트를 한 장에 모았습니다. 자녀세액공제, 보험료, 기부금 기준과 간소화 자료에 없는 항목까지 정리했습니다.

신용카드 소득공제는 총급여 25%를 넘긴 사용액부터 시작됩니다. 결제 수단·사용처별 공제율 15~40%, 2026년 사용분부터 자녀 수에 따라 오른 한도, 가족 합산과 제외 항목, 계산 예시를 조세특례제한법 기준으로 정리했습니다.

2026년 지급분부터 교육비 세액공제의 가족 소득 요건이 사라지고 초등 1·2학년 예체능 학원비가 새로 공제됩니다. 개정 전후 조문을 대조해 한도와 인정 항목까지 정리했습니다.

11월 고지서는 작년에 낸 세금의 절반입니다. 올해 벌이가 줄었다면 추계신고로 줄일 수 있고, 세액이 50만 원 미만이면 고지 자체가 오지 않습니다.

퇴사할 때 받은 정산은 공제가 거의 빠진 상태입니다. 재취업 여부에 따라 5월에 따로 신고해야 하는지 갈리고, 공제는 근무한 기간에 쓴 것만 인정됩니다.

프리랜서 건강보험료는 11월에 전년도 소득이 반영되며 바뀝니다. 점수당 195.8원 계산 구조, 최저·상한 보험료, 소득이 줄었을 때 조정 신청까지 정리했습니다.

국세청이 미리 계산해 주는 종합소득세 모두채움 신고서, 그대로 내도 되는 경우와 고쳐서 내야 하는 경우를 정리했습니다. 프리랜서가 꼭 확인할 칸까지 담았습니다.

연말정산이나 5월 신고 때 빠뜨린 공제는 경정청구로 5년 안에 돌려받을 수 있습니다. 기한 계산법, 홈택스 순서, 2개월 안에 나오는 결과까지 정리했습니다.